Если вы получаете заработную плату по трудовому договору, то налоги за вас платит работодатель. Однако если вы получили иной доход, то нужно подать налоговую декларацию самостоятельно. Разбираемся, как и в какой срок это нужно сделать.
Декларация по форме 3-НДФЛ — это документ, который подаётся в налоговую для отчёта о доходах, уплаты налогов и оформления налогового вычета. Список доходов, которые нужно декларировать, обозначен в статье 208 Налогового кодекса РФ.
Россияне обязаны подавать 3-НДФЛ в случаях:
- при продаже недвижимости и другого имущества, которым владели менее трёх или пяти лет (в зависимости от условий);
- дохода с аренды;
- дохода с частной практики, если нет статуса самозанятого;
- при получении ценного подарка не от близких родственников;
- выигрыше в лотерею;
- операциях с ценными бумагами через иностранного брокера;
- операциях с валютой через любого брокера;
- дохода, полученного на пополнение целевого капитала некоммерческих организаций;
- дохода, полученного за рубежом.
Если вы покупаете бумаги на бирже через российского брокера, то он удержит налог с их продажи, когда вы будете выводить деньги с брокерского счёта.
При проведении операций с иностранной валютой через любого брокера нужно самостоятельно уплачивать налог. По таким операциям и российские, и иностранные брокеры не являются налоговыми агентами. Это актуально как для сделок на бирже, так и через банк.
Иностранная валюта признаётся имуществом согласно нормам законодательства. Поэтому налогообложение доходов при совершении операций с иностранной валютой производится, исходя из положений Налогового кодекса, предусмотренных для налогообложения доходов физических лиц, полученных от продажи имущества.
Сроки подачи декларации и уплаты налога
Отчитываться за доходы нужно после того, как закончился год, в котором вы их получили. Соответственно, декларация подаётся за прошлый год: в 2025 году нужно подать 3-НДФЛ за 2024 год, в 2026-м — за 2025-й.
Крайний срок для декларирования доходов за прошлый год установлен на 30 апреля. Сам налог нужно уплатить до 15 июля этого года. Иногда сроки могут переносить из-за праздничных или нерабочих дней. На сайте Федеральной налоговой службы (ФНС) есть обратный отсчёт до этих дат.
Для получения налогового вычета срок не ограничен: декларацию можно подавать круглый год.
Юрий Мирзоев рассказал для издания "Рамблер" когда не нужно подавать 3-НДФЛ:
Не нужно подавать, если:
- Получали все доходы только от работодателя, который удержал НДФЛ.
- Не получали доходов, требующих декларирования (например, не продавали имущество, не сдавали жильё).
- Не претендуете на налоговые вычеты.
- Получили доход, но он освобожден от налогообложения.
Какой доход освобожден от уплаты налогов:
- Продажа жилья стоимостью менее 1 миллиона рублей.
- Продажа другой недвижимости (гаража, машино-места) стоимостью менее 250 тысяч рублей.
- Продажа жилой недвижимости, если у вас есть двое или более детей возрастом до 18 лет. Или до 24 лет, если ребёнок учится на очной форме обучения.
- Продажа иного имущества, например автомобиля, стоимостью менее 250 тысяч рублей.
Если вы получили налогооблагаемый доход, но налоговая база равна нулю, то декларацию подавать всё-таки нужно. Например, если вы продали квартиру, но применили имущественный вычет, и налоговая база обнулилась.
С полным текстом статьи можно ознакомиться по ссылке.
Фото: https://www.shtampik.com
